Imagine que usted se lesionó la rodilla trabajando en una fábrica en Worcester y lleva varios meses recibiendo cheques de compensación laboral. Se acerca la temporada de impuestos y se pregunta si tiene que declarar ese dinero. Además, usted también recibe beneficios por incapacidad del Seguro Social y no sabe cómo afecta una cosa a la otra.
Desde 1993, el Abogado John Sheehan ha representado a miles de trabajadores lesionados en Massachusetts, y le atendemos en español. En este artículo le explicamos cómo se tratan los beneficios de compensación laboral para efectos de impuestos.
La compensación laboral generalmente no paga impuestos
Según la Publicación 525 del IRS, el dinero que usted recibe por compensación laboral por una lesión o enfermedad relacionada con el trabajo está exento de impuestos federales si se paga de acuerdo con la ley de compensación laboral del estado. En Massachusetts, esa ley es el Capítulo 152 de las Leyes Generales. En general, estos beneficios tampoco pagan el impuesto estatal sobre los ingresos de Massachusetts.
Esto aplica tanto a los pagos semanales como, en general, a los acuerdos de compensación laboral. Si está pensando aceptar un acuerdo, le conviene revisarlo antes con un abogado para asegurarse de que esté estructurado correctamente.
Cuando también recibe beneficios por incapacidad del Seguro Social (SSDI)
La situación se complica si usted recibe beneficios por incapacidad del Seguro Social (SSDI) y compensación laboral al mismo tiempo. Bajo la ley federal, si la suma de ambos beneficios supera el 80% de su promedio de ingresos actuales (average current earnings o ACE), el Seguro Social reduce su pago de SSDI. A esta reducción se le llama compensación o "offset".
El offset no es un impuesto, pero puede afectar lo que usted paga de impuestos. Para el IRS, la parte de la compensación laboral que hace que se reduzca su SSDI se trata como si fuera un beneficio del Seguro Social. Los beneficios del Seguro Social pueden pagar impuestos, dependiendo de sus ingresos totales. Por eso, parte del dinero que usted pensaba que estaba libre de impuestos podría terminar siendo gravable.
Su ACE se calcula con varias cifras, como su año de mayores ingresos en los últimos cinco años. Nuestros abogados de compensación laboral en Malden pueden ayudarle a estimar cómo le afecta el offset.
Cómo reducir el impacto del offset
Si usted llega a un acuerdo global (lump sum settlement) en su caso de compensación laboral, existe una herramienta legal conocida como asignación "Sciarrotta". Consiste en indicar en el acuerdo que el dinero se reparte a lo largo de su expectativa de vida. Así, la cantidad mensual que cuenta para el offset es mucho menor, y en muchos casos usted puede conservar más de su pago de SSDI.
Para usar esta herramienta, el acuerdo debe redactarse con cuidado y ser aprobado por un juez administrativo del Departamento de Accidentes Industriales (DIA). Un error en la redacción puede costarle dinero durante años, por lo que le conviene contar con un abogado con experiencia en compensación laboral y SSDI. Nuestros abogados de compensación laboral y SSDI en Boston pueden ayudarle a preparar su acuerdo.
Cada situación de impuestos es distinta. Para preguntas específicas sobre su declaración, consulte también con un profesional de impuestos.
¿Tiene preguntas sobre su reclamación de compensación laboral?
Si usted está recibiendo compensación laboral o está pensando aceptar un acuerdo, La Oficina Legal de John J. Sheehan puede ayudarle a proteger sus beneficios. Si tiene preguntas sobre su situación, le invito a llamar a nuestra oficina. La consulta es gratuita, sin ningún compromiso, y sin honorarios a menos que ganemos. Estamos aquí para escucharle a usted y a su familia.
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Este artículo se proporciona únicamente con fines informativos generales y no constituye asesoramiento legal. No se establece una relación abogado-cliente al leer este contenido. Consulte con un abogado calificado para obtener asesoramiento sobre su situación individual.
John J. Sheehan
Abogado Gerente
El Abogado Sheehan habla español con fluidez y tiene el privilegio de representar a muchos clientes de la comunidad latinoamericana en el área metropolitana de Boston.
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